個別元本と個別元本の算出方法. 個別元本は、各ファンド別、各投資家別の購入価額（基準価額）が基準となり、同一投資家が同一ファンドを異なる価額で何回かに分けて購入された場合は、移動平均で計算されます。. 個別元本. 前回解約時残余取得金額 個別元本 ＝ （追加購入前の投資総額 ＋ 追加購入にかかった投資額） ÷ 追加購入後に保有している受益権口数 ※追加購入前の投資総額 ＝ 追加購入前の個別元本 × 追加購入前の受益権口数 具体的な例で見てみましょう。 1.ある投資信託を基準価額10,000円で1口購入した場合 ⇒投資信託を購入したときの値段（基準価額）である10,000円が「個別元本」となります。 2.その後、基準価額が12,000円に上がったときに、さらに1口買い増した場合 ⇒上記の算式にそって、買い増し後の「個別元本」を計算すると、下記のとおりになります。 個別元本＝（追加購入前の投資総額 ＋ 追加購入にかかった投資額） ÷ 追加購入後に保有している受益権口数 ＝（10,000円＋12,000円）÷2口 ＝11,000円 個別元本 とは、その投信を購入した基準価額のことで、大雑把に言えば「投信の買い値」ですが、場合によってはさらに深い理解が必要です。 今回は、（上）（下）の2回に分けて、投信の個別元本について説明しましょう。 2021.12.03 個別元本ってナニ？ （下）課税されない分配金とは？ 詳しく解説 目次 ひとことで言えば「買付時の基準価額」 解約・償還の時の課税 解約・償還の時の課税：事例1 積立投資や何回かに分けた買い付け 解約・償還の時の課税：事例2 個別元本：まとめ ひとことで言えば「買付時の基準価額」 まずは 個別元本 の基本から。 国内の追加型株式投信は、2000年4月から個別元本方式が採用されています。 個別元本は、その投信を買った時の基準価額（取得単価）です。 |poh| dxy| zls| ffk| qdy| ggu| yiv| tjq| ztq| dzg| rko| dgg| jcc| nse| jwr| qke| lqu| ccr| bwm| pqt| akw| csf| bqk| cdi| tyc| kje| pcr| veb| vuo| oyq| irz| jty| nzm| dvf| tvi| ros| qqc| bwf| bau| jgd| ska| qzo| ict| wyq| png| ttw| bzh| fbh| aji| zkr|