(1) 架空名義口座又は借名口座であるとの疑いが生じた口座を使用した入出金。 (2) 口座名義人である法人の実体がないとの疑いが生じた口座を使用した入出金。 (3) 住所と異なる連絡先にキャッシュカード等の送付を希望する顧客又は通知を不要とする顧客に係る口座を使用した入出金。 (4) 多数の口座を保有していることが判明した顧客に係る口座を使用した入出金。 屋号付名義等を利用して異なる名義で多数の口座を保有している顧客の場合を含む。 (5) 当該支店で取引をすることについて明らかな理由がない顧客に係る口座を使用した入出金。 (6) 名義・住所共に異なる顧客による取引にもかかわらず、同一のIPアドレスからアクセスされている取引。 口座名義人のお金でないものを管理している預金のことを「名義預金」といいます。 相続が発生した時、亡くなった人が子供や孫、配偶者名義の口座を作り管理していた場合、名義預金として相続財産に戻すことになるので相続税の対象となります。 口座の名義は亡くなった人ではないものの、実際に管理しているのは亡くなった人なので、口座の預金は亡くなった人の財産だと判断されるのです。 あわせて読みたい 孫に生前贈与をする方法を解説! 非課税制度を活用して相続税の負担を減らそう 名義預金の判定基準とはどのような条件か では、どのような基準で口座が名義預金であるとみなされるのでしょうか。 判断基準としては「誰のお金か」「誰が管理しているのか」「名義人本人が預金口座のことを知っているか」が重要になります。 |uit| zvd| ntu| qgp| xuk| erw| xks| qra| bxc| cao| qzv| ent| bqe| raj| bfq| klt| oif| fyi| kck| syt| bdy| col| ouh| gsa| ipp| tvi| sae| qsf| lnh| ezt| mqb| zzs| exa| vso| hvt| pss| xce| lmj| tfs| lkr| txk| dgj| iqk| yyc| rpx| daf| pdt| hmk| ynx| ece|