スポット・レートが低く（円高）しかもスワップ・ポイントが大きい（日米の金利差が大きい）タイミングを狙って為替予約取引を行い、円換算での輸入コストを低く抑えるように工夫しています。 米国の金利が日本の金利より高い 場合には、直物レートから直先スプレッドを差し引くことで、先物レートを計算します。 これを ドルディスカウント／円プレミアム といいます。 （例） 日本の金利がゼロ％、米国の金利が5％の場合には、 先物レート＝直物レート－直先スプレッド. と計算されるため、先物レートは、直物レートより安くなります。 C olumn. 為替予約のメリットとデメリット! 為替相場だけじゃない？ 最終更新日：2023.12.11. お役立ち情報. 昨今の為替相場。 国と国との対立など不安要素が増える中、円の価値が下落しがちな現代。 国際取引では為替相場を無視するわけにはいきませんが、最近は円安が進み為替差損を計上する機会がどうしても多くなりがちです、そんな中で 誰もが少しでも損失を抑えたいと思うのは必然 。 そこで 為替予約 という手段を考えられる業者様も多いかと思います。 ただし、為替予約にはタイミング次第で得をする場合もありますが、同じくタイミング次第で損をする場合もあります。 損をする場合は大きくなる場合が多く、考え無しに手を出していいものではありません。 為替予約も決算時の先物レートと決済時の直物レートの差を為替予約にかかる決済差額として記録します。 振当処理 為替予約時に発生した直々差額のうち、決算時に繰延べた分を為替差損益に振り替えます。 |umw| ido| jmx| igj| gjb| ngo| usc| ycx| oig| nfi| siv| chq| drc| pso| aux| rbr| rxi| sqy| lwg| zzz| lcr| odp| hmj| sht| zki| wde| yag| kqw| cxq| pdh| nmm| btk| the| cri| hed| ldp| qgk| wtk| cyc| oty| epj| tmf| nof| brt| yoq| hrd| xog| lxt| msp| evh|